ESG 경영과 자본주의 혁신 이형종 , 송양민 지음 | 21세기북스 | 2021년 05월 31일 출간

올해는 국내 경제계에서 ESG 경영의 원년이라 말할 수 있다. 국내 대기업과 금융기관은 올해 들어 잇따라 ESG 경영을 선언하고 있다. ESG 경영에 관한 뜨거운 관심은 통계에 잘 드러나고 있다. 전국경제인연합회의 조사에 따르면, 한국 500대 기업의 경영자 66.3%는 ESG에 관심을 갖고 있다고 응답하고 있다. 또 절반의 기업이 ESG 위원회와 ESG 실무 전담조직을 이미 설치했거나 설치할 예정이라고 응답했다.

제1장 ESG 경영 시대가 열린다

한국 ESG 경영의 원년이 시작됐다
지속가능 성장전략으로서의 ESG 경영
2030년 ESG 보고서 작성 의무화
ESG 경영을 선도하는 삼성, SK, LG
탈석탄 금융에 앞장서는 신한, 하나, KB, 우리
왜, ESG 경영을 해야 하나

이해관계자 경영으로 전환하는 글로벌 기업
비판받는 주주 제일주의 경영
단기성과주의가 초래한 경영폐해
이해관계자 경영을 위한 정보공시 논의

제2장 자연자본 경영으로 패러다임 전환 (E)

환경위기에 직면한 인류
한계가 있는 지구의 자연자본
역사상 최초로 성장 한계에 직면한 인류
성장 한계를 경고한 선각자들

파리협정과 기후변화 대책
기후변화 위기에 정면 대응하는 파리협정
기후변화 정보공시 체제(CDP, TCFD)의 등장
탄소배출량 감소 대책에 나선 기관투자자
탄소배출 제로 대책을 추진하는 기업들
기후변화 대책에서 사업기회를 찾는다

기업은 어떻게 기후변화에 대응할까
기후변화 위기대책을 촉구하는 국제사회
기업에 미치는 기후변화 위험
TCFD 정보공시 요구에 적극 대응하라

선진국의 그린뉴딜 대책
세계 기후변화 대책을 이끄는 바이든 정권
기후위기에서 기회를 찾는 엑슨모빌, 인텔, 구글
국제경쟁력을 높이는 유럽 그린뉴딜

자연자본의 가치를 인식한 인류사회
인류의 생물다양성 파괴의 역사
생물다양성의 가치를 파악하라
자연자본을 평가하는 금융기관과 기업
생태계 서비스를 화폐가치로 바꾼다

기업의 자연자본 경영 대책
생물 다양성의 손실로 높아지는 환경위기
자연자본 경영으로 성장하는 푸마, 케링
기업의 자연자본 경영을 평가하는 기관투자자
자연자본 대책을 강화하는 TNFD

제3장 사회적 책임사업으로 성장한다 (S)

사회 과제를 경영전략에 포함하라
관심이 높아지는 다양한 사회 과제
이익과 사회적 가치를 추구하는 CSV
CSV로 혁신을 일으킨 네슬레, 시스코
사회적 책임사업으로 성장을 추구하라

SDGs 경영으로 성장을 추구하라
기업이 SDGs에 대처해야 하는 이유
SDGs 경영으로 사업기회를 찾는다
SDGs를 경영전략에 반영하라
지속가능경영으로 자원을 확보하라
지속가능 제품을 요구하는 소비자

제4장 선진적 지배구조를 갖춰라 (G)

지배구조 개혁으로 경쟁력을 높여라
협치경영을 중시하는 지배구조
G 요소를 중시하는 투자자
건강한 지배구조를 공개하라
이사회의 실효성을 담보하라
중요성이 더해가는 사외이사 역할
지속가능경영을 감독하는 이사회 역할
지속가능경영, 글로벌 기업에게 배운다

이사회 다양성이 건강한 지배구조를 만든다
이사회의 전문성을 살리는 스킬 메트릭스(Skill Matrix)
스킬 매트릭스를 활용하는 IBM, P&G
이사회 다양성은 기업생산성을 높인다
이사회 다양성을 요구하는 기관투자자

사외이사의 역할은 기업가치를 높인다
이사회의 전략 기능을 강화하라
외부 관점을 활용하여 시야를 넓혀라
사외이사를 활용하는 환경을 만들어라
이해관계자를 배려하는 이사회 구축
영국의 기업 지배구조 개혁에서 배운다

제5장 ESG 평가는 비재무정보의 가치를 높인다

혼란스러운 다양한 ESG 평가방식
다양한 ESG 정보공시 프레임워크
평가기관에 따라 다른 ESG 평가등급
ESG 평가기관의 평가방식을 파악하라
공신력과 투명성이 필요한 ESG 평가

ESG 평가를 받기 위한 인프라 정비
경영전략과 ESG 과제의 관련성을 점검하라
머티리얼리티(materiality)를 선정하라
회사내 ESG 추진체제를 구축하라
ESG 정보공시에 적극 대응하라
이해관계자와 적극적으로 대화하라

ESG 평가의 질을 높이기 위한 대책
ESG 평가시스템에 대한 전문가 그룹 평가
평가방식의 핵심문제, 비교 가능성과 일관성
AI를 통한 ESG 평가기법 등장
채권투자에서 활용되는 ESG 평가

제6장 자본주의를 혁신하는 ESG 투자

새로운 패러다임 ESG 투자
ESG 투자는 자본주의를 살리는 역전의 발상
유엔이 제시한 책임투자원칙(PRI)
기관투자자의 역할 증대와 개선책
인베스트먼트 체인(Investment Chain)을 구축하라

환경과 사회문제에 대응하는 ESG 투자
사회적 수익을 추구하는 ESG 투자
SRI에서 ESG 투자 시대로 변천
좌초자산 문제에 대처하는 기관투자자
기후 관련 재무위험 대책을 수립하라

ESG 투자의 인게이지먼트 전략
인게이지먼트란 무엇인가
기관투자자는 기업과 대화능력을 높여라
인게이지먼트 조직체계를 구축하라
글로벌 기업의 인게이지먼트 사례

임팩트 투자시장의 성장
ESG 투자와 임팩트 투자의 차이
임팩트 투자가 성장하는 이유
늘어나는 녹색채권 발행

제7장 ESG 평가를 잘 받는 성공전략

무형자산의 가치를 전달하는 통합보고서
무형자산의 가치가 상승하는 글로벌 기업
재무보고에서 기업보고 시대로 전환
통합보고는 기업경쟁력을 높인다
이해관계자와 소통하는 글로벌 기업

기업의 목적에 맞는 통합보고서 작성
투자자는 기업의 목적에 주목한다
백캐스팅 발상으로 장기목표를 설정하라
기업가치 창조 스토리를 담아라
이해관계자의 공감을 얻어라
머티리얼리티를 명확히 설정하라
통합보고서 프레임워크(framework)를 이해하라